Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ онлайн и у вас есть право на налоговый вычет с подтверждающими документами на руках, на соответствующем шаге декларации нужно выбрать подходящие вычеты и заполнить по ним данные:
В этой статье мы подробно разберем, как заполнить каждый из шести видов вычетов при подаче декларации онлайн через Личный кабинет налогоплательщика:
Этот вычет оформляется при покупке или строительстве жилья либо земельного участка. Вот как его заполнить:
В разделе Вычеты нажмите Выбрать объект — если информация об имуществе уже есть в личном кабинете, она подтянется автоматически. Если нет — нажмите Добавить объект и внесите данные вручную:
Теперь переходим к суммам:
Сумма расходов на приобретение (строительство) — здесь указывается стоимость имущества, но не более 2 млн руб.
Важно! Если при покупке использовались средства материнского капитала или субсидии, их нужно вычесть из суммы расходов — они не считаются вашими личными затратами.
Сумма уплаченных процентов по кредиту — заполняется по справке из банка. Укажите сумму процентов, фактически уплаченных на конец отчетного года, но не более 3 млн руб.
Итоговые суммы расходов → Я ранее обращался за имущественным вычетом — если вы получаете вычет впервые, ничего указывать не нужно. Если уже обращались за ним раньше — поставьте отметку и заполните появившиеся поля:
Разберем эти дополнительные поля подробнее:
Вычеты за предыдущие периоды — укажите общую сумму имущественного вычета, которую вы уже получили ранее (нарастающим итогом).
Сумма процентов по кредитам — заполняйте, только если ранее вы уже получали вычет по ипотечным процентам.
Вычеты за отчетный период, полученные у работодателя — заполняйте, если вычет был предоставлен через работодателя. Соответствующие данные можно найти в справке о доходах и суммах налога физического лица (раздел 4).
Вычеты, предоставленные в упрощенном порядке — заполняйте, если вычет был оформлен на основании уведомления от налоговой. Проверить, есть ли у вас такое уведомление, можно в разделе Вычеты → Вычеты в упрощенном порядке.
Рассмотрим на примере вычета на ребенка — в ситуации, когда работодатель (налоговый агент) его не предоставлял.
В разделе Вычеты выберите Стандартный вычет на детей. В блоке Сведения о детях нажмите Добавить и внесите информацию: дату рождения или усыновления ребенка, а при необходимости — статус родителя или ребенка:
Если детей несколько, добавьте данные по каждому ребенку отдельно — для этого снова нажмите Добавить напротив блока Сведения о детях:
Затем перейдите в блок Сведения о доходах по месяцам. Нажмите Добавить сведения о доходах (1) и внесите данные о доходе за каждый месяц (2). Для каждого следующего месяца снова нажимайте Добавить сведения о доходах:
Если работодатель уже предоставлял вам стандартный вычет (это видно в справке о доходах и суммах налога физического лица, ранее — форма 2-НДФЛ), обязательно отразите эту информацию в разделе Посмотреть результаты → Сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных работодателем в отчетном периоде.
Этот вычет можно получить при наличии подтвержденных расходов на лечение, обучение в РФ, спорт, страхование, покупку медикаментов или благотворительность.
В разделе Вычеты выберите нужный Вид расхода (например, лечение). При необходимости укажите, за кого из членов семьи вы хотите получить возврат. Для вычета за Обучение в РФ это поле обязательно.
Далее нажмите Заполнить сведения вручную или Загрузить справку:
Если выбрали ручной ввод — откроется форма с полями для заполнения. Нужные данные можно взять из справки, которую стоит заранее запросить в соответствующем учреждении (клинике, учебном заведении и т. д.):
Когда все данные внесены, нажмите Далее.
Если в течение отчетного года работодатель уже предоставлял вам социальный вычет, укажите его сумму — она отражена в справке о доходах и суммах налога физического лица (раздел 4). Если вычет через работодателя не оформлялся, просто оставьте поле как есть:
Хотите заявить еще один социальный вычет? Выберите его в поле Вид расходов. Порядок заполнения такой же, как и для лечения: вносите сумму расходов и прикрепляете подтверждающие документы.
Этот вычет предоставляется по взносам на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Разберем, как его оформить.
В разделе Вычеты → Сведения о счетах нажмите Добавить счет и внесите данные о вашем ИИС. Эти сведения можно найти в договоре на ведение ИИС и справках от брокера:
полное название, ИНН и КПП брокера;
дату заключения и номер договора на ведение ИИС;
дату открытия счета и сумму, которую вы внесли на ИИС за отчетный год.
Ниже расположены дополнительные поля. Заполнять их нужно только в двух случаях: если вы ранее получали вычет в упрощенном порядке или если закрывали ИИС досрочно (до истечения трех лет):
Сумма вычета — рассчитывается автоматически после заполнения основных полей.
Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащая восстановлению — укажите ранее задекларированные суммы вычета, если ИИС был закрыт досрочно.
Сумма вычета, предоставленная в упрощенном порядке — тоже рассчитывается автоматически.
Сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с применением вычета в упрощенном порядке — укажите сумму ранее возвращенного налога. Эту информацию можно посмотреть в разделе Вычеты → Вычеты в упрощенном порядке.
Этот вычет предназначен для тех, у кого есть программы долгосрочных накоплений.
В разделе Вычеты выберите Долгосрочные сбережения. Если в течение года работодатель уже предоставлял вам этот вычет, укажите соответствующую сумму в поле Сумма вычетов на ДСГ, предоставленных работодателем — найти ее можно в справке о доходах и суммах налога физического лица (раздел 4). Если вычет не предоставлялся — оставьте значение 0,00.
Далее в блоке Расходы выберите Вид расхода — на выбор три варианта. Для первых двух можно загрузить справку (кнопка Загрузить справку) или ввести данные вручную (Заполнить сведения вручную). Для третьего варианта все данные нужно вносить самостоятельно.
Если в прошлые годы вы получили убытки от операций с ценными бумагами или производными финансовыми инструментами (ПФИ), их можно перенести на текущий период и уменьшить тем самым сумму налога. Но прежде чем заполнять декларацию, важно учесть несколько ограничений.
Ограничения по срокам. Уменьшить доход можно на убытки, полученные за последние 10 лет. Заявить перенос убытков нужно в течение 3 лет после уплаты НДФЛ. Если убытки были в нескольких периодах, они переносятся последовательно, начиная с самого раннего периода. Неиспользованный остаток можно учесть в будущем.
Ограничения по видам активов. Убытки по ценным бумагам и убытки по фьючерсам и опционам не «смешиваются»: доход от ценных бумаг нельзя уменьшить за счет убытков по ПФИ, и наоборот. При этом убыток по ПФИ переносится общей суммой, вне зависимости от базового актива. Кроме того, нельзя перенести убытки по бумагам и инструментам, не обращающимся на организованном рынке.
Ограничения по виду счетов. Убыток по обычному брокерскому счету нельзя перенести на доход, полученный на ИИС, — и наоборот.
В разделе Вычеты укажите сумму убытка за предыдущие налоговые периоды. Суммы вводятся раздельно: отдельно для ценных бумаг и отдельно для ПФИ. Для убытков, полученных на ИИС, предусмотрены свои поля — также с разбивкой на ценные бумаги и ПФИ. Необходимые данные можно взять из справки об убытках или из расчета НДФЛ по операциям с ценными бумагами.
Получаете доход как фрилансер через Solar Staff и хотите заявить налоговые вычеты в 3-НДФЛ? Или просто остались вопросы? Напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Solar Staff или на [email protected] — будем рады помочь.